mayo 26, 2017

Calcular IVA

Calcular IVA es muy facil! Simplemente ingrese una cantidad en cualquiera de los recuadros y la calculadora producirá los otros montos.
También puede seleccionar si desea o no calcular IVA con el IRPF.

Calculadora IVA de EnKaizen

NOTA: puede que también encuentre util nuestro Creador de Facturas en Linea.

 

Con lo bonitos que se ven los precios en las facturas… y ¡zas! a todos los precios de todos los artículos que compramos se le añade la coletilla de “más 21% de IVA”. Uno no siempre tiene claro el por qué. Es un impuesto antipático, pero que por muy antipático que sea nos va a acompañar para siempre, seamos particular, empresa, pensionista o pobre autónomo. Y eso si no le da por crecer, que hay países que tienen IVA aún más gordo que el nuestro. Es importante saber calcular IVA.

Por eso vamos a ver qué es el IVA, como calcular IVA, qué tipos hay, y qué cosas están gravadas y cuales exentas de él. También cómo calcularlo cuando factures, y sus liquidaciones trimestrales. Abre la tabla de Excel que empezamos…

calcular IVA
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¿Y el IVA, qué es?

IVA son siglas. Corresponden al Impuesto sobre el Valor Añadido, (si estás en hispanoamérica te sonará también leerlo como Impuesto sobre el Valor Agregado). Y básicamente es un impuesto indirecto que grava la compra de bienes y de servicios. Es decir, de prácticamente… todo.

¿Y cuánto engorda el precio el IVA? Salvo cambios futuros, el IVA es un 21% respecto del importe de factura. En otros momentos fue menos, y más adelante podría bajar o subir de nuevo en función de las necesidades tributarias del Gobierno de turno. Si nos comparamos con otros países estamos entre Hungría, que tiene un 27% y EEUU que lo tiene entre 0% y 11% dependiendo del estado: concretamente somos el decimonoveno, empatados con naciones como Países Bajos, Argentina o Bélgica.

¿Por qué es indirecto? Porque no grava a los ingresos, sino al producto final, la producción y venta de las empresas y de sus productos en el momento de la compra. Lo cual viene a ser, sencillamente, que lo paga el último de la cadena: el que compra el servicio o producto terminado.

¿Qué tipos hay de IVA?

Hay tres tipos de IVA, dependiendo de a qué bienes o servicios apliquemos el gravamen:

● 21%, el IVA general: Es el gravamen que se aplica a prácticamente todos los servicios y productos, como norma general. Si tienes duda, lo más probable es que lo que compres tenga un 21% de IVA en España. Recientemente se han añadido como de IVA general productos que tenían un impuesto menor, como las entradas de teatro y cine, gimnasios, veterinarios, la peluquería, hostelería y algunos otros, es un asunto que depende de políticas fiscales y recaudatorias.
● 10%, el IVA reducido: Aquí entran los alimentos en general, los transportes de personas, las plantas destinadas a horticultura, y otros como los espectáculos deportivos amateur por ejemplo. Anteriormente el IVA reducido ascendía al 8% y subió al 10% por las mismas causas que el anterior.
● 4%, el IVA superreducido: Se aplica sobre los servicios y productos considerados de primera necesidad, que son básicos y de un uso tan generalizado e importante que merecen ser beneficiados por ese trato. Ejemplos son alimentos especiales como el pan, la leche, las frutas, los huevos, los cereales y los quesos, todo alimentos considerados básicos. Otros ejemplos serían los libros, los periódicos y revistas, material escolar, vehículos de taxi o personas con minusvalía, las medicinas para humanos, las sillas de ruedas, prótesis y las viviendas de protección oficial.

Tal como decíamos antes, estos grupos de IVA son variables en el tiempo, tanto en contenido como en cantidad, así pues una categoría que tributa un porcentaje ahora puede tributar más o menos en el futuro, y del mismo modo un producto que este año cae en un tipo impositivo podría cambiar de categoría en años próximos.

¿Y no hay nada sin IVA?

Sí, sí hay, hay actividades y servicios que no están gravados con IVA. Al pagarlos se nos emite igualmente una factura, pero al importe no se le añade impuesto alguno adicional. Son pocos, pero importantes.

1. El servicio postal universal. Es decir, la mayoría de las actividades de la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos S.A. prestados en territorio nacional, giros, cartas interurbanas, tarjetas postales y otros.
2. Hospitalizaciones y asistencia sanitaria. Que son todos los servicios sanitarios prestados por la sanidad pública o privada que no sean de cirugía estética o de medicinas “alternativas” (acupuntura, mesoterapia, digitopuntura, homeopatía… etc).
3. Medicina bucal. Las prestaciones de servicios de estomatólogos, odontólogos, dentistas y protésicos dentales. Entrega, colocación y reparación de prótesis dentales y otras ortopedias maxilares.
4. Enseñanza y actividades educativas. Las clases impartidas por escuelas privadas y públicas con asignaturas recogidas en planes de estudio, excluyendo cursos a distancia, actividades extraescolares y otros.
5. Actividades sociales, deportivas y culturales. Las actividades de este tipo realizadas por asociaciones y entidades sin ánimo de lucro también están exentas. Bibliotecas, zoos, museos, visitas a monumentos, etc.
6. Operaciones inmobiliarias. Alquileres de viviendas, la entrega de terrenos calificados como rústicos para ser destinados a uso público (por ejemplo, un parque), las segundas (y sucesivas) transmisiones de viviendas y edificaciones.
7. Operaciones financieras y de seguros. Aquí se incluyen prestaciones de servicios de seguros, de reaseguros, capitalización, crediticias, préstamos, depósitos en efectivos, giros, cheques, tarjetas de crédito, etc. Y también la prestación de servicios de fedatarios públicos realizados en estas operaciones.
8. Donaciones para investigación. Entregas de sangre, plasma, fluidos y tejidos del cuerpo humanos para fines médicos y de investigación también están exentos.

Hay más actividades y servicios, algunos muy específicos, así que si tienes duda es buena idea consultar la legislación vigente, porque es algo que varía con el tiempo. Es importante caber calcular IVA.

¿Y cómo calcular IVA en factura?

Pasando a lo práctico, veamos cómo se aplica en una factura el IVA correspondiente para evitar problemas de todo tipo, sobre todo al realizar la liquidación trimestral del impuesto.
Calcular IVA es muy sencillo: una vez tengas claro cual es el tipo impositivo (es decir, si se aplica, 4%, 10% o el 21%) y facturas un bien o un servicio sólo hay que añadirle el porcentaje correspondiente. Multiplicaremos por 1,04 para tipo superreducido, por 1,10 para tipo reducido y por 1,21 para tipo general. Ejemplo:

Facturamos 1000 euros. Tipo impositivo general del 21%
Podemos hacer una regla de tres (de cada 100 euros facturados añadimos 21 euros de impuestos) o simplemente multiplicar por 1,21
1000 € x 1,21 = 1210 €
Nuestra factura de 1000 euros sin IVA será de 1210 euros IVA incluido.

Y ahora ¿cómo hago la declaración trimestral?

Finalmente hay un paso más en este maravilloso mundo de los tributos. El llevar las cuentas al Estado y pagar. Y aquí el pago implica conocer dos conceptos nuevos. El IVA soportado y el IVA devengado.

● IVA soportado es el IVA que tú pagas cuando abonas facturas a otros, o contratas servicios relacionados con tu actividad laboral o mercantil.
● IVA devengado es el IVA que te han pagado a ti, el que cobras en las facturas que tú emites a los que contratan servicios o compran tus bienes.

Así, para saber el balance de tu actividad trimestral en lo tocante a IVA, tienes que restar a toooodo el IVA que has cobrado, la suma de toooodo el IVA que has pagado mediante factura. Poniendo un ejemplo: si tú, sumando todas las facturas pagadas su IVA suma 1000 euros, y sumando por otro lado el IVA de todas las facturas que tú has emitido son 800 euros, entonces:

1000 € cobrados – 800 € pagados = 200 € a ingresar al Estado

Deberás presentar ese balance cada trimestre, y abonar esa cantidad.
¡Y ya has cumplido como contribuyente!

7 comentarios en Calcular IVA

  1. Buenas, llevo escribiendo a todos los correos de Enkaizen desde hace meses. Para que me transfiera los fondos de mis dos cuentas a Fort Ad Pays y nadie me ha echo caso. Empiezo a ver esto como otra empresa mas de las que estafa y se queda con todo el dinero, que pena.

    • Yo también llevo unos cuantos meses escribiendo correos a enkaizen para que transfieren mi cuenta a Fort Ad Pays (cuenta que abrí en 2016) y nadie me responde. Tampoco hay un teléfono de contacto. Si es una estafa es completamente denunciable vía judicial.

      Espero que los administradores lean este mensaje y contacten de inmediato

  2. no me queda muy claro como se procede paso a paso para todos los que no somos autonomos sino particulares que no superamos el limite de 5.000 € al año, no se si debemos pagar el IVA o IRPF, Por favor si alguien puede aclarar esto con mas detalles… Gracias. Saludos.

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